БИЗНЕС-ПЛАН
инвестиционного проекта

Наименование проекта:
				Современное молодежное бистро
(блинная)

Наименование предприятия:
			Общество с ограниченной ответственностью

Руководитель предприятия:
				Плотникова Ирина Андреевна
				______________
					М.П.

Дата: __11.12.08.___________

Иркутск 2009

Местонахождение предприятия:				

			Иркутская область, г.Иркутск,
			ул.Байкальская , ____

Наименование, дата и регистрационный номер документа о создании предприятия:

			Свидетельство о государственной
			регистрации предприятия серия ИРП-II
регистрационный номер_____________
номер в государственном реестре
__________________________________
Дата регистрации: __________________
Код ОКПО: ________________________

База проекта: 	павильон общей площадью 100 кв. м
по адресу ул. Байкаельская, ____

РЕЗЮМЕ

Настоящий проект представляется вниманию потенциальных инвесторов с целью получения частичного финансирования в виде кредитных ресурсов.
Проектом предусматривается организация предприятия общественного питания по типу современного бистро. Услуги бистро будут ориентированы на молодежную категорию потребителей со средним уровнем достатка и несколько ниже среднего. 
Авторы проекта имеют многолетний опыт работы в сфере общественного питания, изучили городской рынок подобных услуг и на основе маркетингового анализа определили необходимые условия формирования имиджа создаваемого предприятия.
Предприятию на условиях долгосрочной аренды принадлежит земельный участок в районе Студгородка, на котором планируется построить современный павильон-бистро общей площадью 100 кв.м, оборудованный с учетом современных дизайнерских разработок и снабженный всеми системами коммуникаций.
Общая стоимость проекта оценивается в 2505000 рублей. При этом заемные ресурсы должны составить 2000000 рублей, собственные средства - 505000 рублей.  Эти средства планируется израсходовать следующим образом:
□	строительство павильона – 1300000 рублей;
□	приобретение оборудования – 450000 рублей;
□	приобретение автомашины “Газель” – 110000 рублей;
□	приобретение инвентаря, подключение к водоканалу и РЭС, получение всех необходимых согласований и разрешений, установка бойлера и охранной сигнализации, благоустройство территории –559500 рублей.
Оставшаяся часть средств (85500 рублей) будет использована в качестве оборотных средств в стартовой фазе проекта.
Заемные ресурсы планируется получить под 30% годовых сроком на 1,5 года. 

Цели проекта:

•	создание современного молодежного бистро с организацией  недорогого качественного питания и доступного по цене вечернего досуга молодежи; 
•	извлечение прибыли; 
•	завоевание прочного места на рынке услуг общественного питания и досуговых услуг населению;
•	обеспечение дополнительных налоговых поступлений в бюджет города;
•	участие в решении социально значимой проблемы занятости населения путем создания новых рабочих мест; 
•	создание в перспективе в г.Иркутске сети предприятий общественного питания типа бистро и достижение значительного финансового и экономического эффекта за счет размещения бистро в местах массовой дислокации молодежи;
•	постоянная работа над формированием устойчивого положительного имиджа предприятия.

Привлекательные стороны проекта:

•	Согласование земельного участка под строительство павильона. 
•	Согласование подводки коммуникаций (электричество, тепло, водопровод, связь).
•	Заключение договора долгосрочной аренды.
•	Наличие подрядчика на строительство современного павильона.
•	Наличие собственных средств в размере 505000 рублей.
•	Удобное расположение бистро в месте массовой дислокации молодежи (ИрГТУ, общежития ИрГТУ, 6 корпус ИГУ в Академгородке, общежития ИГУ в микрорайоне Университетский, колледж строительства и предпринимательства в Студгородке, энергетический колледж на остановке транспорта “Микрохирургия глаза”).
•	Большой опыт работы авторов проекта в сфере общественного питания.
•	Наличие высококвалифицированного персонала, имеющего большой опыт работы в области общепита и организации досуга молодежи.
При условии вложения 2505000 рублей рассчитаны следующие финансовые коэффициенты и показатели эффективности в условиях изменения процента выплат, которые могут финансироваться за счет поступлений текущего месяца:
•	Период расчета интегральных показателей - 24 месяца.
•	Ставка дисконтирования 30% (рубль).

Показатели эффективности проекта

Доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего месяца, %	
0%	
30%	
50%	
65%	
100%	
Дисконтированный срок окупаемости проекта, DPB (мес)	24	24	23	21	18	
Индекс прибыльности, PI	1,17	1,22	1,25	1,29	1,35	
Чистый приведенный доход, NPV (руб)	425789	505679	558939	612059	692090	
Внутренняя норма рентабельности, IRR (%)	48,94	55,19	60,21	65,49	77,10	

В результате реализации проекта ожидается получение прибыли в размере:2449955 рублей.
В бюджеты всех уровней будут начислены налоги в размере 3499594 рублей.
Поступления от продаж составят 16347641 рублей.
При этом в течение 1,5 лет будут в полном объеме возвращены кредитные ресурсы и проценты за пользование ими.
Проведенные расчеты показывают, что проект является рентабельным и окупаемым, имеет социальную направленность и является достаточно привлекательным для инвестирования.
Обеспечением возвратности кредитных ресурсов служит гарантия третьего лица.

СОДЕРЖАНИЕ
											Стр.
1.	ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОРОВ ПРОЕКТА						
2.	ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ИНВЕСТИРОВАНИЯ					
3. ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛУГ, АССОРТИМЕНТ БЛЮД				
4. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА									
5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН								
6. ПЛАН ПЕРСОНАЛА										
7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН 				
8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН									
9. ОЦЕНКА И ПРОФИЛАКТИКА РИСКОВ						
10. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА					
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ										
ПРИЛОЖЕНИЕ											

1. ХАРАКТЕРИСТИКА АВТОРА ПРОЕКТА

Автором проекта является Еремеева Наталья Витальевна. Имеет высшее юридическое образование и опыт работы на руководящих должностях в сфере общественного питания.
Основным видом деятельности предприятия по Уставу является организация общественного питания.
Для создания нового предприятия проделана большая организационная работа:
□	заключен договор аренды земли;
□	найден подрядчик на строительство павильона “под ключ” для размещения бистро;
□	проведены необходимые переговоры для получения согласований в госпожарнадзоре, СЭС, ГУВД;
□	согласован подвод коммуникаций: электричества, тепла, водопровода, связи;
□	определена фирма для установки охранной сигнализации;
□	в качестве поставщика производственного оборудования выбрана фирма “Василиса”.
Штат бистро планируется формировать на конкурсной основе. Большое внимание будет уделено кухне предприятия. Поэтому обязательным условием при приеме на работу шеф-повара будет владение эксклюзивными рецептами приготовления отдельных блюд, которые должны стать фирменными блюдами бистро. 
В процессе развития предприятия его руководство планирует постоянную работу по внедрению новых форм и методов обслуживания населения, освоение новых технологий и рецептов приготовления блюд, совершенствование материально-технической базы предприятия.

2. ОПИСАНИЕ ОБЪЕКТА ИНВЕСТИРОВАНИЯ

	Для реализации проекта необходимы инвестиционные ресурсы в объеме 2419500 рублей. План вложения инвестиционных ресурсов приведен в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Распределение инвестиционных ресурсов

№ п/п	Объект инвестирования	Собственные средства	Заемные 
средства	
1.	Сооружение павильона	0	1300000	
2.	Приобретение технологического оборудования	0	450000	
3.	Приобретение автомобиля “Газель”	110000	0	
4.	Получение согласительной и
 разрешительной документации	9500	0	
5.	Подключение к водоканалу	120000	0	
6.	Подключение к РЭС	160000	0	
7.	Приобретение инвентаря	0	200000	
8.	Установка охранной сигнализации	0	40000	
9.	Установка бойлера	20000	0	
10.	Благоустройство территории	10000	0	
	Итого:	429500	1990000	

	Планируется строительство павильона стационарного типа, оборудованного для размещения молодежного бистро, работающего круглогодично. К павильону будут подведены все коммуникации (согласительная и разрешительная документация на строительство павильона помещена в приложение).
	Ниже в таблице 2.2 приведен перечень необходимого оборудования, приобретение которого позволит предприятию обеспечить высокий уровень обслуживания клиентов, за счет высокого качества приготовления и хранения пищевых продуктов. Часть оборудования закупается для обеспечения приготовления эксклюзивных блюд.
Оборудование, необходимое для реализации проекта
Таблица 2.1
№ п/п	Наименование оборудования	Стоимость, у.е.	
1	Жарочный шкаф ШЖЭ-04 (Россия) 850х895х1625 мм; 
3-х секц.шкаф с пароувлажнением,
□	внутр.размеры камеры: 550х635х340 мм;
□	время разогрева: 40 мин; 
□	мощность: 15000 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
□	напряжение: 380 В 	579	
2	Универсальная кухонная машина УКМ полный комплект (Россия)
Комплектация: мясорубка, миксер, рыхлитель, просеиватель, овощерезка, измельчитель	1773	
3	Мармит ВМЗ; Roller Grill (Франция) 600х400х255 мм;
□	мармит с 3 гастроемкостями GN1/3 глубиной 150 мм;
□	ручной залив воды;
□	мощность: 1500 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
□	напряжение: 220 В 	756	
4	Вертикальный гриль GRE-40, Roller Grill (Франция) 435х610х720 мм
□	рассчитан на 20-40 кг мяса;
□	мощность: 5000 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
□	напряжение: 220 В	1148	
5	Хот-дог аппарат CS 3E, Roller Grill (Франция) 300х440х400 мм
□	хот-дог аппарат для приготовления сосисок на пару, 3 штыря;
□	мощность: 650 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
□	напряжение: 220 В	406	
6	Гриль для  кур RBE 12, Roller Grill (Франция) 800х350х870 мм
□	гриль для кур на 12 штук, 3 шампура;
□	накопитель для готовой продукции;
□	мощность: 6600 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
□	напряжение: 220 В	187	
7	Фритюрница RF 5DS, Roller Grill (Франция) 385х405х270 мм
□	фритюрница, 2 корзины;
□	емкость: 2х5 литра;
□	мощность: 4000 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
напряжение: 220 В	448	
8	Холодильный шкаф “Хелкама” C10G	1571	
9	Морозильный ларь Ardo CA-46	403	
10	Кофемашина Coffee Queen M-1, Coffee Queen, Швеция, 205х380х430 мм
□	комплектация: конфорка для подогрева кофе, стеклянная колба на 1,8 л, 25 бумажных фильтров, ручной залив воды;
□	производительность: 15 л/час;
□	мощность: 2400 Вт;
□	напряжение: 220 В	427	
11	Фильтр для Coffee Queen (1000 шт за 25 $US)	2000	
12	Картофелечистка МОК-150, Россия, 530х455х835 мм
□	объем бункера: 7 кг;
□	производительность: 150 кг;
□	мощность: 370 Вт;
□	материал: нержавеющая сталь;
□	напряжение: 380/220 В;
□	вес: 62 кг	287	
13	Стол рабочий СР-3/600 600х600х870 (18,6 кг) – 5 шт	485	
14	Стеллаж нерж.СТК-600 (23,3 кг) – 3 шт.	626	
15	Ванная ВСМ 1/430 530х530х870, гл.-300 мм	132	
16	Микроволновая печь	350	
17	Музыкальный центр с караоке	750	
18	Кассовый аппарат	272	
19	Весы электронные – 4 шт	1200	
20	Вентиляция	1200	
	Итого:	15000	
3. ХАРАКТЕРИСТИКА УСЛУГ, АССОРТИМЕНТ БЛЮД

Открытие нового предприятия общественного питания планируется в форме молодежного бистро и включает в свои функции не только питание населения, но также досуговые функции и, в перспективе, функции популяризации здорового образа жизни.
В связи с этим в процессе всей деятельности предусматривается, что в рацион блюд будут включаться только высококачественные  продукты. Спиртные напитки будут приобретаться у постоянных поставщиков. За поставку некачественных продуктов и напитков в договорах будут предусматриваться жесткие штрафные санкции.
Интерьер зала планируется оформить в пастельных тонах. Много света в дневные часы и приглушенное освещение в часы вечернего досуга, способствующее проведению приватных мероприятий. Максимальная заполняемость зала – 50 человек. В зале удобно размещены 2-х и 4-х местные столики. Официанты внимательные, цены умеренные, пища вкусная, в ассортименте много оригинальных блюд. Бистро должно с блеском исполнять обе свои функции: предприятия общественного питания днем и досугового заведения с караоке вечером. Цены соответствуют качеству. Стоимость питания в дневные часы составляет 25-50 рублей на одного человека. В зале постоянно играет приятная музыка несколько приглушенная в дневные часы.
Открытие и функционирование бистро будет сопровождаться рекламной кампанией, в которой будет задействован широкий спектр традиционных и нетрадиционных средств.
В сфере завоевания имиджа предприятия с отличной кухней предприятие делает упор на несколько фирменных блюд из мяса и птицы.
Предполагается развитие нового направления в общественном питании города – продажа спортивных коктейлей и в перспективе включение в меню ассортимента блюд из разряда спортивного питания. В этом направлении намечено сотрудничество с кафедрой физкультуры ИрГТУ.
Весь период работы бистро может быть разбит на несколько интервалов.
10-12 часов – завтрак;
12-14 часов – обед;
14-16 часов – деловые встречи;
17-24 часа – работа в режиме клуба для студенческой молодежи г.Иркутска.
Планируется, что бистро будет работать с одночасовым техническим перерывом (с 16 до 17 часов). Ежемесячно предусматривается санитарный день.
В бистро будет практиковаться организация тематических встреч, юбилейных вечеров. Будут выступать ведущие поп-группы города.
Администрация бистро намерена ввести жесткий контроль посетителей. Не будут допускаться в бистро люди в состоянии сильного алкогольного опьянения, употребившие наркотики, имеющие неопрятный внешний вид.
Планируется не еще одна дискотека для всех, а клуб для молодежи, ведущей здоровый образ жизни.
В период работы бистро в зале будут находиться дежурные охранники, в функции которых вменяется пресечение любых проявлений беспорядка и контроль за недопустимостью потребления наркотиков.
Посетителям будет предложен широкий ассортимент блюд и напитков.
В качестве фирменных блюд планируются: пицца, шаурма, хот доги с оригинальным соусом, эксклюзивные блюда из курицы и мяса, фирменные салаты, пирожки с различной начинкой, приготовленные по домашним рецептам, рыба в кляре (оригинальный рецепт). 
Персонал бистро будет постоянно работать над расширением ассортимента блюд.
Для приготовления натурального кофе приобретается кофеварка. Посетителям будет подаваться кофе, сваренный в кофеварке, при этом цена будет очень демократичной.
Для гурманов по спецзаказам будет вариться кофе по оригинальным рецептурам. Естественно, что цена такого элитного кофе будет на порядок выше обыкновенного (таблица 3.1).
Таблица 3.1
Предлагаемый ассортимент элитного кофе

№ п/п	Наименование	Характеристика	Цена, у.е.	
1.	Ирландский		5,0	
2.	Эспрессо “Ностальжи”	Эксклюзивная смесь кенийского и эфиопского сортов, прожаренных во французском стиле по специальному заказу	4,0	
3.	Эспрессо “Французский”	Кофейные зерна обжарены по старинному французскому рецепту	4,0	
4.	Эспрессо “Венский”	Кофейные зерна обжарены способом, известным только знатокам кофе	4,0	
5.	Бистро “Французский”	Кофейные зерна специального помола по старинному французскому рецепту. Кофе готовится в стакане "Бистро	4,0	
6.	Бистро “Венский”	Венский кофе, приготовленный в стакане “Бистро”	4,0	
7.	Бистро “Ява”	Кофе с ароматом шоколада, приготовленное в стакане “Бистро”	4,0	
8.	Бистро "Гватемала"	Кофе с запахом дыма, приготовленное в стакане "Бистро”	4,0	
9.	Турецкий кофе	Кофе готовится в "турках" в вашем присутствии по рецепту Шаха Сулеймана Великого	4,0	
10.	Кофе “Каппучино”		4,0	
11.	Кофе со взбитыми сливками		5,0	

Поскольку у молодежной аудитории очень востребованным продуктом является пиво, то его ассортимент будет самым широким. При этом авторы проекта планируют тесно работать с местными производителями. Организуется продажа следующих марок пива: Августейшее, Адмирал Колчак, Губернаторское, Владимир, Иркутское, Праздничное, Наш Дом Россия, Сибскана, Юбилейное.
Кроме того, методом опроса и анкетирования постоянно будет изучаться спрос потребителей на различные марки пива. Постепенно будут отобраны для продажи те марки пива, которые будут пользоваться наибольшим спросом. В настоящее время поставщик, с которым планируют работать авторы проекта, предлагает ниже перечисленные марки пива, по достаточно низким ценам. В их числе: Балтика, Медовое, Бочкарев, Старый Мельник, Золотая Бочка, Ярпиво, Сокол, Очаково, Хмельное, Охотничье, Пражское, Купеческое, Невское, Эфес, Три медведя, Обломов, Юнкерское, Старопрамен, Амстердам, Ловенбрау, Миллер, Туборг, Холстен, Доктор Дизель.
Исходя из концепции развития предприятия, планируется тщательный отбор спиртных напитков. В качестве поставщика вин отобрано ООО “СибВин” (лицензия Б 067181 рег №118 от 07.09.2000 г. по 30.12.2002 г выдана УМНС по Иркутской области). Предприятием широко представлена вино-водочная продукция различных производителей: Барнаульского ликеро-водочного-завода, АО “ИСТОК”, ОАО “Томь-Экстра” (г.Томск), Ишимского вино-водочного завода, продукция московских, санкт-петербургских, ставропольских, краснодарских производителей. Кроме того, будет приобретаться элитная алкогольная продукция импортных производителей. Например, могут быть поставлены: шампанские вина “Асти мартини”, “Спуманте”; бренди “Метакса”; виски “Белая лошадь”, “Джонни Уркер”; водка “Русский Стандарт”, “Смирнофф”; джин “Гордонс драй”; ликер “Бейлиз”; ром “Баккарди”.
4. АНАЛИЗ РЫНКА СБЫТА

В качестве нового продукта рынку предлагается предприятие общественного питания в форме бистро с элементами досуга, ориентированное на молодежный контингент с уровнем достатка средним и несколько ниже среднего.
Авторы проекта уже имеют положительный опыт работы в сфере общественного питания. За это время внимательно изучен городской рынок общепита, который условно может быть разделен на три больших сектора:
□	рестораны, ночные клубы, рассчитанные на потребителя с уровнем достатка значительно выше среднего (“Стратосфера”, ресторан гостиницы “Солнце”, ресторан “Интурист”, рестораны “Ностальжи”);
□	рестораны, кафе для потребителей со средним уровнем достатка;
□	бары, кафе, дискотеки для людей с доходами на уровне средней потребительской корзины.
Вне зависимости от сектора все заведения предлагают своим посетителям ту или иную досуговую программу.
Заведения, относящиеся к первому сектору, как правило, предлагают достойный ассортимент блюд по очень высоким ценам и разнообразную досуговую программу. Молодые люди студенческого возраста не могут претендовать на частое посещение подобных заведений.
Предприятия второго сектора более доступны, но уровень цен в меню достаточно высок, а кухня, как правило, не отличается разнообразием и высоким качеством продуктов, используемых для приготовления блюд. Качество обслуживания клиентов тоже оставляет желать лучшего.
В третьем секторе сведены предприятия, которые основную выручку делают от торговли спиртными напитками и являются местом молодежных “тусовок”, поэтому их руководители вообще не заботятся о качестве обслуживания и ассортименте блюд. Кредо подобных предприятий: “Молодежь должна где-то отдыхать, и делает это в соответствии с уровнем своих доходов”.
Авторы проекта предлагают предприятие общественного питания, в котором собираются соединить воедино достойный уровень обслуживания, вкусно приготовленные блюда по доступным ценам, обстановку, позволяющую обеспечить приятное времяпрепровождение.
Естественно, что конкуренция на рынке подобных услуг является очень жесткой. Поэтому большое внимание планируется уделять дизайнерским решениям внутри павильона, уровню обслуживания, ассортименту блюд, качеству музыкального сопровождения, диверсификации видов услуг.
В процессе своей работы предприятие намерено с самого начала ориентироваться на конкурентные преимущества высокого порядка:
□	завоевание и поддержание высокого имиджа своей торговой марки;
□	использование самого современного торгового оборудования;
□	внедрение (и разработка) новых рецептов приготовления блюд;
□	вклад средств в повышение квалификации персонала всех уровней: руководящего, среднего и низшего звена.

Конкурентный анализ

На городском рынке услуг общественного питания предприятие планирует занять свою нишу, которая характеризуется следующими показателями: 
□	целевая группа потребителей – молодежный контингент со средним уровнем достатка и чуть ниже среднего;
□	потребителям предлагаются только качественные услуги, широкий ассортимент блюд, приготовленных из высококачественных продуктов по ценам несколько ниже сложившихся в городе; 
□	предприятие предлагает широкий спектр досуговых услуг и услуг общественного питания, при этом в дневное время предприятие хотело бы сформировать имидж заведения, где можно недорого и вкусно позавтракать и пообедать (это диктуется расположением предприятия в студенческом центре города), в вечернее время необходимо завоевать репутацию уютного бистро, где можно приятно провести вечер в кругу людей, не нарушающих нормы общественного порядка.
В качестве основных конкурентов могут быть рассмотрены заведения общественного питания, расположенные в Студгородке (пивной бар “Becks”, бар “Brand”, китайский ресторан, ресторан “Талисман”), в Академгородке (ночной клуб “Мегаполис”, кафе в гостинице “Академическая”), по ул.Академической (бар “Визави” в районе остановки транспорта Академическая).
Ниже в таблице 4.1 приведен анализ основных конкурентов.

Таблица 4.1
Конкурентный анализ рынка предприятий общественного питания, 
расположенных вблизи Студгородка

№ п/п	Наименование предприятия общественного питания	Месторасполо-жение, контактные координаты	Характерис-тика интерьера (оценка)	Культура обслужи-вания
(оценка)	Качество блюд
(оценка)	
1.	Мегаполис	Академгородок, ул.Улан-Баторская	Высокая	Высокая	Средняя	
2.	Кафе в гостинице “Академическая”	Академгородок, ул.Лермонтова	Средняя	Средняя	Удовлетво-рительная	
3.	Китайский ресторан	Студгородок, ул.Лермонтова	Средняя	Средняя	Высокая	
4.	Пивной бар “Becks”	Студгородок, ул.Лермонтова	Удовлетво-рительная	Удовлетво-рительная	Удовлетво-рительная	
5.	Ресторан “Талисман”	Студгородок, ул.Лермонтова	Высокая	Высокая	Средняя	
6.	Бар “Визави”	ул.Академичес-кая	Средняя	Средняя	Средняя	

Анализ работы конкурентов и таблицы 5.1 показал, что по сравнению с конкурентами планируемое предприятие находятся либо в равных условиях, либо имеет ряд очевидных преимуществ:
•	расположение в студенческом центре города (равные условия);
•	высокая культура обслуживания (преимущество);
•	высокое качество услуги (преимущество);
•	включение в ассортимент большого количества оригинальных блюд (преимущество);
•	“камерность” услуги (преимущество);
•	разнообразие методов работы с клиентами (50% рабочего времени планируется уделять проведению специализированных мероприятий – юбилеев, торжеств, вечеров, информация о методах и методиках проведения досуговых мероприятий конфиденциальна);
•	планомерная работа по отбору высококвалифицированного персонала, желающего работать с клиентом и для клиента.
Следует отметить, что в вечернее время заполняемость вышеперечисленных заведений 100-процентная. При этом в каждом заведении уже сложилась своя аура и свой контингент посетителей. Ни одно из этих заведений не проводит тематических вечеров с приглашением ведущих поп-групп города.

Ценовой анализ

Ценовой анализ по основным товарным группам дал следующую картину (таблица 4.2):
Таблица 4.2
Ценовой анализ 

№ п/п	Наименование предприятия	Мегаполис
Цена, руб.	Бар “Becks”
Цена, руб.	Китайский ресторан
Цена, руб.	Проектиру-емое бистро
Цена, руб.	
1.	Блюда из мяса	85-120	50-85		30-50	
2.	Блюда из курицы	85-120	28-85		21-50	
3.	Картофель фри	15	12	10	10	
4.	Сосиски	-	18	-	15	
5.	Салат	25-50	18-28	15-30	14-20	
6.	Пиво (Россия)	От 25	15-35	20-35	15-30	
7.	Пиво (импортное)	35-100	От 35	35-80	30-80	
8.	Вино (Россия и импортное)	От 50	10-80	25-80	15-80	
9.	Водка (Россия)	От 25	15-40	15-40	15-35	
10.	Водка (импортная)	50-150	60-120	60-120	60-120	

Посетителям бистро по некоторым позициям могут быть предложены цены несколько ниже сложившихся в регионе за счет того, что у авторов проекта установились многолетние устойчивые партнерские взаимоотношения с поставщиками продуктов и за счет использования оригинальной рецептуры блюд.
Исходя из анализа цен основных конкурентов и, ориентируясь на себестоимость блюд по проекту, проектом предусматривается следующий ассортимент основных блюд и задаются цены реализации (таблица 4.3).
Таблица 4.3
Ассортимент, цены реализации и прямые издержки по продуктам
				
Продукт	Порция, г	Цена реализации,
Руб.	Прямые издержки по
Продуктам, руб.	
				
Пицца	200	20,00	8,70	
Шаурма (фирменное блюдо)	40	8,00	3,50	
Сосиски	100/30	15,00	6,50	
Курица (фирменное блюдо)	100	35,00	15,20	
Мясо (фирменное блюдо)	100	31,00	13,50	
Салат	100	14,00	5,20	
Пирожки	70	10,00	4,30	
Пирожки сладкие	75	8,00	3,50	
Рыба в тесте 	100	15,00	6,50	
Коктейль (молочный)		8,00	3,50	
Вино (Россия)	100	20,00	10,00	
Водка (Россия)	100	17,60	8,80	
Коньяк	50	28,00	14,00	
Кофе		10,00	5,00	
Чай		3,00	1,30	
Сок		8,00	3,50	
Безалкогольные напитки		3,00	1,30	
Мороженое	100	18,00	7,80	
Пиво (Россия)	500	20,00	11,30	
Картофель фри	150	10,00	4,30	
Пончики	45	1,50	0,65	
Пиво (импортное)	500	65,00	28,30	
Вино (импортное)	100	75,00	37,50	
Водка (импортная)	100	100,00	50,00	
Коктейль спортивный	500	15,00	7,50	
Кофе оригинальный		120	34,00	
Пиво (кеги)	500 г	10	5	

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Процесс реализации проекта начнется с привлечения заемных финансовых ресурсов в объеме 2000000 рублей. Средства планируется получить в виде кредита сроком на 1,5 года под ставку 30% годовых. Поступление будет осуществляться одной суммой в первом месяце реализации проекта. 
Полученные средства и собственные ресурсы в сумме 505000 рублей предусматривается израсходовать на строительство павильона, приобретение оборудования, получение всей согласительной и разрешительной документации и в качестве оборотных средств в стартовой фазе проекта.
В расчетах датой начала проекта является 1 апреля 2001 года. С этого момента начнется проведение общестроительных работ. К этому времени будет оформлена вся необходимая проектная документация, заключен договор с подрядчиком на строительство павильона “под ключ”.
В течение двух месяцев будет возведен павильон, проведен монтаж водопроводной и канализационной систем, подключены средства связи. В конце мая будет доставлено и установлено торговое и производственное оборудование. В этом же месяце предусмотрено проведение работ по благоустройству территории, установке охранно-пожарной сигнализации и телефонов, монтажу наружной вывески. 
С 1 июня 2001 года планируется запуск бистро в эксплуатацию.
План сбыта продукции планировался исходя из схемы проходимости клиентов в различные часы суток.
Эта схема строилась из расчета минимальной заполняемости бистро:
•	10-12 часов – 50 человек;
•	12-14 часов – 80 человек;
•	14-16 часов – 50 человек;
•	16-17 часов – технический перерыв;
•	17-21 час – 50 человек;
•	21-24 часа – 50 человек.
Таким образом, ежемесячно (на минимальном уровне) бистро посетят
280 человек х 29 дней = 8120 человек
Исходя из собственного опыта и анализа работы сходных предприятий общественного питания, планируется количество посетителей, которые в течение дня приобретут, то или иное блюдо (таблица 5.1). В третьем месяце реализации проекта объем продаж планировался по отдельным продуктам на уровне 50%, а по некоторым на уровне 70%. В четвертом месяце закладывался 90-процентный уровень, от среднемесячного объема продаж. В дальнейшем по всем месяцам объем продаж принимался на 100-процентном уровне, исходя из данных таблицы 5.1. План сбыта приведен в расчетной части бизнес-плана.
Таблица 5.1
Количество посетителей, ежедневно приобретающих каждое из блюд бистро
		
Продукт	Количество посетителей в день, чел.	
		
Пицца	70	
Шаурма (фирменное блюдо)	70	
Сосиски	50	
Курица (фирменное блюдо)	30	
Мясо (фирменное блюдо)	30	
Салат	60	
Пирожки	25	
Пирожки сладкие	25	
Рыба в тесте 	20	
Коктейль (молочный)	20	
Вино (Россия)	20	
Водка (Россия)	40	
Коньяк	10	
Кофе	50	
Чай	50	
Сок	56	
Безалкогольные напитки	56	
Мороженое	56	
Пиво (Россия)	56	
Картофель фри	60	
Пончики	25	
Пиво (импортное)	50	
Вино (импортное)	10	
Водка (импортная)	10	
Коктейль спортивный	28	
Кофе оригинальный	30	
Пиво (кеги)	50	

При планировании объема реализации были приняты во внимание следующие факторы:
•	потенциальная емкость рынка;
•	выявленная тенденция увеличения емкости рынка подобных услуг в районе компактного размещения студентов;
•	уровень цен, сложившихся в городе;
•	рациональное использование торговых площадей и приобретаемого оборудования в режиме полной загрузки;
•	наличие собственных наработок по совершенствованию ассортимента блюд и качества предоставляемых услуг.
Расчет прогнозируемых ежемесячных поступлений планировался из расчета ежемесячной работы бистро в течение 29 дней.
	Прямые издержки на каждый из видов продуктов приведены в таблице 4.3 и в расчетной части бизнес-плана.
	В таблице 5.2 приведены общие издержки по проекту:
Таблица 5.2
Общие издержки
			
Название	Сумма	Платежи	
	(руб.)		
			
Управление			
Услуги связи	1500,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Установка телефона	12000,00	Разовый платеж 01.06.2001	
Производство			
Абонентская плата (сигнализация)	1000,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Аренда земли	6000,00	Ежемесячно, весь проект	
Хоз.нужды	2000,00	Ежеквартально, весь проект	
Охрана	5600,00	Ежемесячно, весь проект	
Энергопотребление	3000,00	Ежемесячно, весь проект	
Отопление	1000,00	Ежемесячно, весь проект	
Транспортные расходы	4000,00	Ежемесячно, весь проект	
Прочие затраты	2000,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Маркетинг			
Маркетинговые издержки	5000,00	Ежеквартально, весь проект	

За период реализации проекта величина поступлений от продаж с учетом прогнозируемого для рассматриваемого вида деятельности коэффициента инфляции на сбыт, составит 16347641 рублей.
Ежемесячные поступления от работы бистро с учетом инфляции представлены в таблицах “Планируемый объем поставок” раздела “Расчетная часть”.
Ниже в таблице 5.3 проведен расчет себестоимости посещения бистро в расчете на 1 человека в 7 месяце реализации проекта (выход на проектную мощность) и в последний месяц проекта:
Таблица 5.3
	
Наименование статей затрат	Сумма затрат в месяц с учетом инфляции, руб. (без НДС)	
	7 месяц проекта	24 месяц проекта	
Материалы и комплектующие	244882	308708	
Заработная плата	39435	43252	
Единый социальный налог (35,6% с ФОТ)	14039	15398	
Отчисления по травматизму (0,3% с ФОТ)	118	139	
Административные издержки	1447	2055	
Производственные издержки	23730	30965	
Маркетинговые издержки	4823	0	
Амортизационные отчисления	11275	11362	
Всего затрат:	339749	411879	
Сумма затрат в расчете на 1 человека, руб.	41,84	50,72	
Поступления от продаж за месяц реализации проекта без учета НДС, руб.	563110	722234	
Средняя цена посещения бистро в расчете на 1 человека	69,3	89,96	
Средняя цена посещения бистро в расчете на 1 человека с учетом НДС и 5-процентного налога с продаж	87,32	113,3	

6. ПЛАН ПЕРСОНАЛА

	Для успешной реализации проекта необходим следующий персонал (таблица 6.1):
Таблица 6.1
План по персоналу

Должность	Кол-во	Зарплата	Платежи	
		(руб.)		
				
Управление				
Директор	1	4 500,00	Ежемесячно, весь проект	
Бухгалтер	1	3 000,00	Ежемесячно, весь проект	
Бухгалтер-калькулятор	1	1 500,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Производство				
Водитель-экспедитор	1	2 500,00	Ежемесячно, весь проект	
Зав.производством	1	2 500,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Повар	2	2 000,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Официант	4	1 500,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Бармен	2	2 000,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Уборщица	2	800,00	Ежемесячно, весь проект	
Охранник	4	2 000,00	Ежемесячно, с 3 по 24 мес.	
Охранник	2	2 000,00	Ежемесячно, с 1 по 2 мес.	

	Весь персонал будет приниматься на контрактной основе с испытательным сроком 2 месяца. Каждый член коллектива должен выполнять следующие обязанности:
	Директор
	Организация работы бистро. Работа с поставщиками и партнерами. Общее руководство всеми подразделениями  предприятия. Формирование имиджа предприятия.
	Бухгалтер
	Ведение производственно-финансовой отчетности. Составление бухгалтерских балансов. Работа с фискальными органами.
	Бухгалтер-калькулятор
	Составление калькуляций блюд.
	Водитель-экспедитор
	Доставка продуктов. Работа в непосредственном подчинении директора.
	Зав.производством
	Общее руководство пищеблоком. Контроль за соблюдением  технологии приготовления блюд. Разработка новых эксклюзивных блюд.
	Повар
	Приготовление блюд. Разработка новых эксклюзивных блюд. 
	Официант
	Прием заказов и обслуживание посетителей.
	Бармен
	Приготовление коктейлей. Обслуживание клиентов у барной стойки.
	Охранник
	Контроль за соблюдением порядка в обеденном зале. Обеспечение безопасности клиентов бистро и его работников
	Уборщица
	Уборка помещения бистро в соответствии с требованиями санэпидемстанции.
	
Таким образом, в реализации проекта будет задействовано 19 человек. Годовой фонд оплаты труда с учетом инфляционных процессов составит: в период  4-12.2001 года - 305222 рублей, в 2002 году - 500491 рублей, в период 1-3.2003 года – 129230 рублей. При этом будет уплачен единый социальный налог (35,9%) в размере:
4-12.2001 г. - 109575 рублей, 
2002 г. - 179676 рубль,
1-3.2003 г. – 46394 рубля.
При формировании штата предприятия к кандидатам на вакантные должности предъявляются следующие требования:
•	наличие высшего торгового или экономического образования для руководителей среднего звена;
•	желание работать в сфере услуг;
•	потребность в постоянном совершенствовании своих профессиональных знаний;
•	прохождение двухмесячного испытательного срока.
Весь персонал бистро, начиная с обслуживающего персонала и заканчивая высшим руководящим персоналом, должны руководствоваться следующими правилами в процессе работы с клиентами:
□	Специалист должен обладать очевидными профессиональными навыками.
□	Сфера услуг требует особого терпения от обслуживающего персонала.
□	Потребитель после получения услуги должен захотеть получить подобную услугу еще раз.
□	Каждый работник на своем рабочем месте должен вносить свою лепту в формирование устойчивого положительного имиджа предприятия.

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ И МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Процесс реализации проекта может быть подразделен на предпроизводственную и производственную стадии.
Предпроизводственная стадия представляет собой подготовительный этап, который предшествует началу реализации проекта.

Предпроизводственная стадия включает:

•	Достижение договорных условий об аренде земельного участка (выполнено).
•	Выбор подрядчика для строительства и оборудования павильона для размещения бистро (выполнено).
•	Получение разрешения на подвод коммуникаций (выполнено).
•	Выбор необходимого по проекту оборудования. Согласование цен на оборудование (выполнено).
•	Согласование технических условий (ТУ).
•	Получение согласований госпожарнадзора, санэпидемстанции.
•	Получение лицензии на торговлю вино-водочной продукцией.
•	Подбор персонала для реализации проекта.
•	Утверждение ассортимента блюд (выполнено).
•	Изучение рынка сбыта, проведение предварительных маркетинговых исследований (выполнено).

Производственная стадия

	Проектом предусматривается, что в течение первых двух месяцев будет проводиться строительство павильона, дизайнерские работы, оснащение его необходимым оборудованием и мебелью. Одновременно начнется рекламная кампания.
	Работа бистро начнется с 3-го месяца реализации проекта.
	План сбыта услуг построен с учетом максимального количества субъективных и объективных факторов, которые могут помешать реализации проекта. Эти факторы анализируются в разделах “Оценка и профилактика рисков” и “Анализ чувствительности проекта”.
График производственных мероприятий по проекту приведен в таблице 7.1 .

Таблица 7.1
График производственных мероприятий

Мероприятия	
4-12.2001 год	
1-12.2002 год
	
1-3.2003 год	
Проведение подготовительных работ, получение необходимых согласований и разрешений	□	1 месяц проекта			
Получение заемных ресурсов	□	1 месяц проекта			
Строительство павильона	□	1-2 месяцы проекта			
Осуществление дизайнерских работ	□	1-2 месяцы проекта			
Осуществление работ по подводке коммуникаций	□	1-2 месяцы проекта			
Приобретение мебели и барного оборудования 	□	2 месяц проекта			
Приобретение технологического оборудования в фирме “Василиса”	□	2 месяц проекта			
Осуществление мероприятий по разработке и изготовлению наружной рекламы	□	1-2 месяцы проекта			
Приобретение необходимого инвентаря	□	2 месяц проекта			
Приобретение кассовых аппаратов и оргтехники	□	2 месяц проекта			
Установка охранной и пожарной сигнализации	□	2 месяц проекта			
Установка телефона	□	2 месяц проекта			
Отбор персонала на конкурсной основе	□	1-2 месяцы проекта			
Проведение рекламной кампании	□	В течение всего проекта	
Работа с поставщиками продуктов	□	В течение всего проекта	
Реализация услуг	□	3-24 месяцы проекта	
Возврат процентов по кредиту	•	2-23 месяцы проекта	
Возврат кредита		•	10-24месяцы проекта	
Постоянная работа над совершенствованием услуг, расширением их спектра, внедрением новых технологий и рецептов приготовления блюд	•	В течение всего проекта	

При разработке стратегии маркетинга авторы исходили из концепции ориентации работы бистро на целевую группу потребителей со средним и несколько ниже среднего уровнем дохода. Весь спектр услуг, предоставляемых в вечернее время, ориентирован на молодежный контингент.
Поскольку бистро планируется разместить в студенческом центре г.Иркутска, то очевидно, что целевые группы потребителей в дневное и вечернее время будут несколько различаться.
В дневные часы это будут все жители близлежащих районов, которые хотели бы позавтракать и пообедать в комфортных условиях и готовы заплатить за завтрак или обед сумму от 25 до 50 рублей. Причем, большая часть этих потребителей готова заплатить сумму близкую к нижнему уровню интервала цен.
В вечернее время максимальная сумма, которую могли бы заплатить студенты за вечер в бистро не должна превышать 150-200 рублей. При этом они хотели бы получить спектр услуг близких к тем, которые предлагают ночные клубы города (например, “Стратосфера” или “Мегаполис”), но предпочитают более камерные условия. Такие выводы, позволил сделать анализ выборочного анкетирования студентов, обучающихся в ИГУ и ИрГТУ.
Требования студентов к подобному заведению могут быть сведены в следующий перечень:
□	невысокий уровень цен;
□	широкий ассортимент блюд;
□	демократичный выбор алкогольных и безалкогольных напитков;
□	безопасная обстановка;
□	наличие надежной охраны;
□	камерность обстановки;
□	атмосфера, приближенная к клубной;
□	высококачественное музыкальное сопровождение (хорошая музыкальная аппаратура);
□	высокий уровень обслуживания;
□	наличие по возможности в ассортименте эксклюзивных блюд.
Стратегия в долгосрочной перспективе предполагает предоставление посетителям целого набора услуг по  ценам несколько ниже сложившихся в городе:
□	введение дисконтных карт, гибкой системы скидок для постоянных клиентов и скидок к праздникам;
□	проведение семейных обедов;
□	проведение торжественных вечеров по заказам коллективов предприятий;
□	проведение свадеб, юбилейных торжеств по заказам граждан;
□	проведение презентаций эксклюзивных блюд;
□	постепенное повышение сервисности услуг путем совершенствования дизайна павильона, торгового оборудования, повышения квалификации обслуживающего персонала.
В конечном итоге и перспективное и долгосрочное маркетинговое планирование предусматривают дальнейшее повышение качества предоставляемых услуг с целью получения максимальной прибыли.
План продвижения услуг на рынок включает:
•	постоянное повышение качества обслуживания клиентов;
•	ведение массированной рекламной кампании;
•	совершенствование системы скидок;
•	планирование работы с постоянными клиентами;
•	использование средств “паблик рилейшнз”.
	В процессе реализации проекта планируется ведение рекламной кампании. Ежеквартально по этой статье будет расходоваться 5000 рублей.
	Предусматривается задействование следующих рекламных средств:
•	Реклама в средствах массовой информации (радио, телевидение, газеты). Эффективность работы рекламы будет анализироваться специалистами предприятия. По результатам анализа будет выбираться самое эффективное СМИ. Информация об открытии молодежного бистро будет дана в новостях по каналам “Аист” и “Байкал-ТВ”.
•	Проведение дегустаций оригинальных блюд с приглашением представителей средств массовой информации.
•	Выпуск рекламных листовок, буклетов, проспектов, календарей. 
•	Внешняя реклама. 
•	Реклама комплекса продвижения товаров (реклама на упаковках, коробках, пакетах, звуковая реклама в ИрГТУ, рекламные плакаты).
•	Использование средств директ-маркетинга.
•	Индивидуальная работа с постоянными клиентами.
В процессе деятельности предприятия будет осуществляться постоянный контроль структурных изменений в спросе на отдельные блюда ассортимента и услуги, будут выявляться сезонные составляющие спроса. Предполагается регулярная оценка эффективности проводимых рекламных мероприятий.

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

	При проведении финансового анализа, в качестве исходных, используются следующие данные: 
•	Предприятие является плательщиком следующих основных налогов: налог с продаж, налог на добавленную стоимость, налог на пользователей автомобильных дорог, налог на имущество, единый социальный налог, налог на прибыль.
•	Предприятие привлекает заемные финансовые ресурсы в объеме 2000000 рублей.
•	В расчеты заложена кредитная ставка в размере 30%.
•	В реализацию проекта вкладываются собственные средства в объеме 505000 рублей.
•	Привлекаемые и собственные средства будут израсходованы на:
•	приобретение оборудования – 450000 рублей;
•	строительство павильона “под ключ” – 1300000 рублей;
•	приобретение автомашины “Газель” – 110000 рублей;
•	приобретение инвентаря, подключение к водоканалу и РЭС, получение всех необходимых согласований и разрешений, установка бойлера и охранной сигнализации, благоустройство территории –559500 рублей.
Оставшаяся часть средств (85500 рублей) будет использована в качестве оборотных средств в стартовой фазе проекта.
•	Все средства, полученные в период реализации проекта, будут направляться на обеспечение производственной деятельности предприятия и своевременный возврат заемных ресурсов.
•	Основная валюта проекта – рубли.
•	Ставка рефинансирования (учетная ставка ЦБ РФ – 25% годовых).
•	Коэффициенты инфляции: сбыт, прямые издержки – 1 год –23%, 2 год – 15%; общие издержки – 1 год – 34%, 2 год – 25%; заработная плата – 1 год – 10%, 2 год – 5%.
Финансовые результаты проекта представлены в следующих документах:
1. Отчет о прибылях и убытках (ежемесячный и годовой расчет) - отражает операционную деятельность предприятия.
2. План денежных потоков (ежемесячный и по годам) - иллюстрирует движение денежных средств и отражает деятельность предприятия в динамике от периода к периоду.
3. Баланс (ежемесячный и годовой) - отражает финансовое состояние в конкретный момент времени.

Полученные в результате расчетов финансовые показатели проекта, сведены в таблицу 9.1:
Таблица 9.1
Финансовые показатели

Строка	4-12.2001	2002 год	1-3.2003	
				
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	42	74	429	
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	42	74	429	
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-901 909	-224 745	986 681	
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	-901 909	-224 745	986 681	
Коэфф. оборачиваем. Рабочего капитала (NCT)	-5	-33	8	
Коэфф. оборачиваем. Основных средств (FAT)	3	5	6	
Коэфф. оборачиваем. Активов (TAT)	2	4	3	
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	92	43	12	
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %	21			
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %	30			
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	1 132	74	13	
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз	4	9		
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	54	55	55	
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	25	34	38	
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	12	21	25	
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	86	234	156	
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	36	108	153	
Рентабельность инвестиций (ROI), %	25	74	77	
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	313	129	87	

Полученные показатели свидетельствуют о высокой ликвидности проекта при выходе на самофинансирование, платежеспособности и достаточной рентабельности (см.также “Финансовые коэффициенты” в месячном разрезе в разделе “Расчетная часть”).

При условии вложения 2505000 рублей рассчитаны следующие финансовые коэффициенты и показатели эффективности в условиях изменения процента выплат, которые могут финансироваться за счет поступлений текущего месяца:
•	Период расчета интегральных показателей - 24 месяца
•	Ставка дисконтирования 30% (рубль).
Таблица 9.2
Показатели эффективности проекта

Доля выплат, финансируемых за счет поступлений текущего месяца, %	
0%	
30%	
50%	
65%	
100%	
Дисконтированный срок окупаемости проекта, DPB (мес)	24	24	23	21	18	
Индекс прибыльности, PI	1,17	1,22	1,25	1,29	1,35	
Чистый приведенный доход, NPV (руб)	425789	505679	558939	612059	692090	
Внутренняя норма рентабельности, IRR (%)	48,94	55,19	60,21	65,49	77,10	

В результате реализации проекта ожидается получение прибыли в размере:2449955 рублей.
В бюджеты всех уровней будут начислены налоги в размере 3499594 рублей.
Поступления от продаж составят 16347641 рублей.
При этом в течение 1,5 лет будут в полном объеме возвращены кредитные ресурсы и проценты за пользование ими.
Обеспечением возвратности кредитных ресурсов служит гарантия третьего лица.
Ниже (таблица 9.3) приведен график возврата кредитных ресурсов:
Таблица 9.3
График возврата кредитных ресурсов

Период	Поступление кредитных ресурсов, руб.	Процент за пользование кредитными ресурсами, руб.	Возврат кредита,
 руб.	
04.2001 г.	2000000	0	0	
05.2001 г.	0	0	0	
06.2001 г.	0	0	0	
07.2001 г.	0	0	0	
08.2001 г.	0	65385	0	
09.2001 г.	0	65385	0	
10.2001 г.	0	65385	0	
11.2001 г.	0	65385	0	
12.2001 г.	0	60385	200000	
01.2002 г.	0	55385	200000	
02.2002 г.	0	50385	200000	
03.2002 г.	0	45385	200000	
04.2002 г.	0	40385	200000	
05.2002 г.	0	35385	200000	
06.2002 г.	0	30385	200000	
07.2002 г.	0	25385	200000	
08.2002 г.	0	20385	200000	
09.2002 г.	0	0	200000	
10.2002 г.	0	0	0	
11.2002 г.	0	0	0	
12.2002 г.	0	0	0	
01.2003 г.	0	0	0	
02.2003 г.	0	0	0	
03.2003 г.	0	0	0	
Итого:	2000000	625005	2000000	

Проведенные расчеты показывают, что проект является рентабельным и окупаемым, имеет социальную направленность и является достаточно привлекательным для инвестирования. Кредитные ресурсы в соответствии с прогнозом, могут быть возвращены в срок. 

9. ОЦЕНКА И ПРОФИЛАКТИКА РИСКОВ

Успешность реализации проекта в значительной степени зависит от минимизации всех видов рисков, которые могут возникнуть в процессе его осуществления.
Ниже проанализированы различные виды предпринимательского риска, которые могут ухудшить показатели проекта и, предусмотренные в связи с этим, меры профилактики.
По характеру воздействия риски делятся на простые и составные. Составные риски являются композицией простых. Поэтому нами составлен перечень простых рисков и разработаны мероприятия, позволяющие снизить эти риски. 
Оценка степени риска проведена по следующим стадиям реализации проекта:
•	подготовительной;
•	начальной;
•	функционирования – финансово-экономические риски;
•	функционирования – социальные риски;
•	функционирования – технические риски.
Таблица 9.1
ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ СТАДИЯ

Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики	
Отсутствие надежной производственной базы	Дополнительные затраты на аренду помещений	Наличие долгосрочного договора аренды земельного участка, расположенного в студенческом центре г.Иркутска, наличие надежного подрядчика на строительство павильона под размещение бистро	
Отсутствие коммуникаций	Дополнительные затраты на согласование и подводку коммуникаций	Все необходимые согласования сделаны. Затраты на подводку коммуникаций учтены в проекте	
Отсутствие необходимых по проекту строительных материалов, сырья, комплектующих	Нарушение сроков реализации продукции, графика возврата кредита	Вся ответственность за строительные и подрядные работы ложится на плечи подрядчика. По договору он должен сдать павильон “под ключ” в срок. В противном случае предусматриваются жесткие штрафные санкции	
Нарушение сроков поставки оборудования	Уменьшение объемов продаж	Оборудование приобретается у  местного надежного поставщика. Имеются предварительные договорные отношения с фирмой “Василиса”	
Отношение местных властей	Возможность введения ими дополнительных ограничений, осложняющих реализацию проекта	Проект представляется социально значимым (обеспечение досуга молодежи, создание новых рабочих мест), поэтому противодействия со стороны местных властей не предвидится	
Отсутствие полного комплекта согласительной и разрешительной документации	Разрушение схемы реализации проекта, вплоть до полной невозможности реализации проекта	На момент получения кредитных ресурсов будет собраны все необходимые согласования и разрешения в соответствии с нормативными требованиями	

НАЧАЛЬНАЯ СТАДИЯ
Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики	
Непредвиденные затраты, в том числе из-за изменения инфляции	Разрушение финансовой схемы проекта, потребность в дополнительных заемных средствах	В расчетах проекта учтена инфляция на сбыт, прямые издержки, общие издержки и зарплату. Инвестиционные затраты спланированы с учетом инфляционных процессов	
Несвоевременная поставка продуктов, поставка некачественных продуктов	Уменьшение объемов продаж	Жесткие договорные условия, работа с надежными постоянными поставщиками. 
Наличие альтернативных поставщиков	
Платежеспособность потребителей	Уменьшение объемов продаж, снижение чистой прибыли	Сбыт по проекту планируется на уровне гораздо ниже среднего, цены также заложены несколько ниже сложившихся у основных конкурентов. Цены и объем сбыта планировались исходя из маркетингового анализа и платежеспособности основных посетителей – студентов	
Конкуренты	Падение объема продаж, потеря доли на рынке сбыта	Проектом предусматривается попытка создания новой ниши на региональном рынке общественного питания и досуга молодежи. В связи с этим запланирована массированная рекламная кампания, планомерная работа по созданию устойчивого положительного имиджа предприятия	

СТАДИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ: 
Финансово-экономические риски
Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики	
Платежеспособность потребителей	Уменьшение объемов продаж, снижение чистой прибыли	Сбыт по проекту планируется на уровне гораздо ниже среднего, цены также заложены несколько ниже сложившихся у основных конкурентов. Цены и объем сбыта планировались исходя из маркетингового анализа и платежеспособности основных посетителей – студентов	
Снижение цен конкурентами	Падение объема продаж, уменьшение чистой прибыли	Цены по проекту заданы на уровне гораздо ниже сложившихся у основных конкурентов. Существует запас прочности, что подтверждает расчет чувствительности проекта. Постоянный контроль динамики цен, повышение качества услуг, диверсификация услуг	
Неустойчивость спроса 	Падение объема продаж, уменьшение чистой прибыли	Стабилизация цен на уровне заданных по проекту, проведение спланированной рекламной кампании, постоянная работа над расширением ассортимента блюд и спектра услуг	
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативных поставщиков продуктов	Увеличение цен, возникновение неустойчивости спроса	Проектом предусматривается работа с постоянными  надежными поставщиками. В случае возникновения непредвиденных обстоятельств проблем с поиском новых поставщиков не существует	
Рост издержек по проекту	Снижение прибыли из-за роста затрат	Проведен расчет чувствительности проекта	
Недостаток оборотных средств	Увеличение потребности в инвестиционных ресурсах	Проведен анализ чувствительности проекта. Актуализация проекта в процессе реализации	

СТАДИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ:
Социальные риски
Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики	
Социальная инфраструктура	Рост непроизводственных затрат	Строительство объектов социальной инфраструктуры не предусматривается	
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы	Увеличение затрат на комплектование	Персонал проекта отбирается на жесткой конкурсной основе, имеет высокую квалификацию. Трудностей с набором рабочей силы нет	
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности	Зарплата задана на уровне несколько выше среднего сложившегося в регионе	
Квалификация кадров	Снижение качества услуг, уменьшение объема продаж	Предприятие будет укомплектовано высококвалифицированными кадрами, и намерено придерживаться этой политики при отборе новых работников	
Отношение местных властей	Дополнительные затраты на выполнение их требований	Противодействия со стороны местных властей не предвидится	

СТАДИЯ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ:
Технические риски
Простые риски	Отрицательное влияние	Меры профилактики	
Нестабильность работы оборудования	Уменьшение объемов производства, снижение качества услуг	Жесткие штрафные санкции, работа с надежными партнерами, тщательный отбор оборудования по техническим параметрам, наличие гарантии на поставленное оборудование	
Недостаточная надежность оборудования	Увеличение затрат на ремонт и профилактические мероприятия	Договорами предусматривается приобретение современного технологического оборудования,  имеющего гарантийный срок обслуживания. Надежность гарантируется также сертификацией оборудования. Сертификат предоставляется фирмой-поставщиком оборудования 	
Физический ущерб утраты или порчи имущества предприятия	Возникновение дополнительных, в отдельных случаях, очень существенных затрат 	Комплексное страхование имущества предприятия	

10. АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА

При расчете эффективности проекта базовые экономические условия его реализации были заданы на уровне средних, исходя из анализа работы аналогичных предприятий общественного питания г.Иркутска. 
Ниже анализируется устойчивость проекта к различным изменениям экономической ситуации в процессе реализации проекта.
Анализ эффективности проекта проведен по следующим показателям:
•	DРВ (мес.) – дисконтированный период окупаемости;
•	PI – индекс прибыльности;
•	NPV (руб.) – чистый приведенный доход;
•	IRR (%) – внутренняя норма рентабельности.

Были предусмотрены следующие вариации основных экономических показателей:

Изменение объема сбыта.
Вариации объема сбыта оказывают существенное влияние на показатели эффективности проекта. Объем сбыта не может быть уменьшен более чем на 15%, поскольку при этом проект становится нерентабельным. Сбыт планировался на минимально необходимом уровне, который может обеспечить доходность и рентабельность проекта.

Показатели	-20%	-15%	-10%	-5%	0%	
DPВ, мес.	0	24	21	20	18	
PI	0,96	1,06	1,15	1,25	1,35	
NPV, руб.	-83221	110924	304832	498604	692090	
IRR, %	24,97	37,12	49,95	63,28	77,10	

	Вариации цены сбыта имеют аналогичные тенденции. 

Увеличение прямых издержек по проекту.
Прямые издержки в процессе реализации проекта могут быть увеличены на 20%. 

Показатели	0%	+5%	+10%	+15%	+20%	+25%	
DPВ, мес.	18	20	21	23	24	0	
PI	1,35	1,27	1,19	1,11	1,03	0,95	
NPV, руб.	692090	532705	373251	253551	53851	-105961	
IRR, %	77,10	65,7	54,64	43,88	33,45	23,32	

Увеличение общих издержек.
Общие издержки по проекту могут быть увеличены на 100%.

Увеличение зарплаты персонала.
Этот показатель может быть увеличен на 90%. В составе затрат предприятия эта статья составляет небольшой процент.

Показатели	0%	+90%	+100%	
DPВ, мес.	18	24	0	
PI	1,35	1,03	1,00	
NPV, руб.	692090	63348	-6513	
IRR, %	77,10	33,98	2960	

Проведенный анализ чувствительности показывает, что в условиях полного освоения инвестиционных ресурсов в течение двух лет обеспечивается выход проекта на самофинансирование, в течение 1,5 лет осуществляется возврат кредитных ресурсов в полном объеме, при этом проект имеет некоторый запас прочности по основным показателям, что делает его привлекательным для инвестирования.

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
ПРИЛОЖЕНИЕ